專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)與銀行內(nèi)部評估的不同
資信評估是伴隨著金融資本市場產(chǎn)生、逐步完善與繁榮的過程而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，其最主要的目的是：為各類投資者提供投資風(fēng)險的評判信息，便于投資者根據(jù)自身實(shí)際制定投資策略；為政府經(jīng)濟(jì)管理部門提供咨詢服務(wù)，便于其對被監(jiān)管對象實(shí)施有效監(jiān)管等。資信評估業(yè)務(wù)在我國最初是由專業(yè)銀行開展的，一方面是銀行授信需要，另一方面是為其客戶提供一種資信證明的中介服務(wù)。改革開放后，我國一些金融機(jī)構(gòu)在國際資本市場上發(fā)行債券，以及我國證券市場的發(fā)展，我國也逐步出現(xiàn)了專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)，對企業(yè)或企業(yè)發(fā)行的債券進(jìn)行資信評估。那么專業(yè)評估機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的資信評估有什么不同呢？筆者認(rèn)為，這種不同主要表現(xiàn)在評估目的與評估結(jié)果的使用兩個方面。
就評估目的而言，專業(yè)機(jī)構(gòu)是通過對被評對象的綜合考察與評估，確定被評對象的風(fēng)險程度，并用簡單符號向社會公布被評對象的資信等級，發(fā)布風(fēng)險信息，以利于社會上各類投資者或資信等級的使用者，依據(jù)這類信息做為決策的參考要素之一。由于專業(yè)機(jī)構(gòu)與被評對象之間除了收取評估費(fèi)用外，沒有其它的經(jīng)濟(jì)利益往來，更由于專業(yè)評估機(jī)構(gòu)的專業(yè)特征及評估結(jié)果使用的廣泛性，決定了其必須堅守客觀、獨(dú)立、公正、科學(xué)的評估原則，保證整個評估過程不受外界左右及評估結(jié)果的客觀與公正。概括而言，專業(yè)評估機(jī)構(gòu)評估的目的，就是不斷地向各類評估結(jié)果的使用者發(fā)布被評對象的風(fēng)險信息，向這些使用者提供便捷、客觀、公正的風(fēng)險信息產(chǎn)品，其評估有著鮮明的社會性，服務(wù)于社會公眾。商業(yè)銀行開展的資信評估業(yè)務(wù)，更多地是為自身業(yè)務(wù)需要服務(wù)的，例如為發(fā)放貸款而進(jìn)行貸前審查就是一種資信評估，考察的著重點(diǎn)是貸款人如期還本付息的能力，這種評估帶有很強(qiáng)的銀行業(yè)務(wù)特征，其評估結(jié)果只是為自身貸款業(yè)務(wù)服務(wù)。商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)生活中處于較為特殊的地位，其評估對象可能既是商業(yè)銀行的存款人，同時又是借款人，由于存在這種關(guān)系，因而不論商業(yè)銀行的資信評估怎樣公正，其評估結(jié)果對外發(fā)布時也容易受到質(zhì)疑。所以說，商業(yè)銀行開展的資信評估具有很大的利己性，服務(wù)于自身業(yè)務(wù)需要。
從評估結(jié)果的使用范圍看，專業(yè)評估機(jī)構(gòu)的資信評估結(jié)果最初只是在金融市場中，做為各種投資者投資決策的重要參考要素。后來，隨著金融市場的深入發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷出現(xiàn)，以及國際間融資活動的活躍，使資信評估結(jié)果逐漸被金融中介機(jī)構(gòu)、政府金融監(jiān)管當(dāng)局使用，專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)也正是在這種背景下獲得了長足的發(fā)展。進(jìn)入二十世紀(jì)后期，專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)的評估已超越了金融領(lǐng)域，向更廣泛的領(lǐng)域發(fā)展，諸如商業(yè)資信的取得、工程招投標(biāo)，其它經(jīng)濟(jì)管理部門等都開始關(guān)注和使用專業(yè)機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果，做為商業(yè)往來及相關(guān)管理政策制定的參考依據(jù)�？傊�，隨著經(jīng)濟(jì)市場化程度的不斷提高，社會各階層對資信問題的認(rèn)識與重視也將越來越深刻，專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果的使用范圍也將越來越廣泛。商業(yè)銀行內(nèi)部的資信評估是在我國處于計劃經(jīng)濟(jì)體制時期產(chǎn)生的，那時，商業(yè)銀行做為我國金融市場中最重要的角色，不但承擔(dān)著資金融通的重任，而且也為工商企業(yè)提供包括資信評估在內(nèi)的一些中介服務(wù)。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制在我國的確立，商業(yè)銀行已逐步成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在經(jīng)濟(jì)全球一體化的大趨勢及我國加入世貿(mào)組織進(jìn)程加快的形勢下，我國商業(yè)銀行在運(yùn)作上也將向國際慣例靠攏，以利于其參與國際競爭及加強(qiáng)國際合作。從國際上銀行通行的做法來看，商業(yè)銀行大多不向外界公開其內(nèi)部資信評估結(jié)果，這一方面主要是與其敏感的客戶授信政策密切關(guān)聯(lián)，屬于商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)密，另一方面商業(yè)銀行本著謹(jǐn)慎原則，也不愿因向客戶提供這種資信證明而承擔(dān)額外的責(zé)任與風(fēng)險。在我國現(xiàn)階段，中國人民銀行頒行的《貸款通則》中也明確提出“評估可由貸款方獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有關(guān)部門批準(zhǔn)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行”。正是因為如此，國內(nèi)商業(yè)銀行大多已不再將內(nèi)部資信評估結(jié)果公布于眾，更不愿出具這種評估結(jié)果做為銀行客戶的其它之需。
當(dāng)然，專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行內(nèi)部評估也有很多相同之處，如評估重點(diǎn)都是被評對象如期還本付息能力及履約能力的強(qiáng)弱，等等。由于市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，社會分工的逐步細(xì)化，專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行內(nèi)部評估也將存在著分工與合作的必然趨勢。
