第一節(jié) 概述
一、信用管理概念
所謂信用管理，就是授信者對信用交易進(jìn)行科學(xué)管理以控制信用風(fēng)險(xiǎn)的專門技術(shù)。信用管理的主要功能包括五個(gè)方面：征信管理（信用檔案管理）、授信管理、帳戶控制管理、商帳追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場或推銷信用支付工具。
二、信用管理與信用風(fēng)險(xiǎn)
講到信用管理就必須提到信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能理解信用管理的宗旨和職能，以及由此引申出的管理技術(shù)和方法。信用風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的一種，它專指在信用交易中存在的風(fēng)險(xiǎn)，即客戶到期不付款的風(fēng)險(xiǎn)。造成信用風(fēng)險(xiǎn)的因素是多方面的，主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。
三、信用管理的職能和目標(biāo)市場
信用管理就是提供信用的一方利用管理學(xué)的方法來解決信用交易中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。信用管理的主要職能包括識別風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，并用經(jīng)濟(jì)、合理的方法綜合性地處理風(fēng)險(xiǎn)。
在現(xiàn)實(shí)的市場環(huán)境下，由于信用交易主體和形式的不同，信用管理的目標(biāo)市場被分成三個(gè)部分：資本、工商企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人。在不同的目標(biāo)市場上，信用風(fēng)險(xiǎn)的特征不同，信用管理的職能和內(nèi)容也各不相同。
第二節(jié) 消費(fèi)者個(gè)人信用管理
一、消費(fèi)者個(gè)人信用管理概述
1、概念、功能和分類
消費(fèi)者信用管理是以科學(xué)管理的專業(yè)技術(shù)，擴(kuò)大信用消費(fèi)、防范信用風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)手段。
消費(fèi)者信用管理的主要功能為：客戶信用調(diào)查、客戶授信、帳戶控制、商帳追收以及利用個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫推銷信用支付工具。
在不同形式的個(gè)人信用銷售中，風(fēng)險(xiǎn)要素也各不相同。按不同的信用交易形式、還款方式以及發(fā)放信用的不同主體，消費(fèi)者信用可以分為零售信用、現(xiàn)金信用和房地產(chǎn)信用。其中，零售信用中還可以再分為循環(huán)信用、分期付款信用和服務(wù)信用。
2、消費(fèi)者信用管理的特點(diǎn)
消費(fèi)者信用管理與企業(yè)信用管理和商業(yè)銀行信用管理在客戶群和服務(wù)方式上有著顯著的區(qū)別，這些區(qū)別決定了它們在信用管理技術(shù)和手段上的不同。
消費(fèi)者信用管理的目標(biāo)客戶是消費(fèi)者個(gè)人，而企業(yè)信用管理和商業(yè)銀行信用管理的目標(biāo)客戶是企業(yè)法人。個(gè)人信用消費(fèi)的特點(diǎn)是單筆交易的金額小，然而交易的數(shù)量龐大。加之個(gè)人信用消費(fèi)中的交易方式非常靈活，處理交易結(jié)算記錄和信貸記錄的數(shù)據(jù)量也相當(dāng)巨大。
二、消費(fèi)者信用管理在企業(yè)中的職能
消費(fèi)者信用管理在企業(yè)中的職能主要有以下幾個(gè)方面：
1、提高信用審核的效率，降低營運(yùn)成本
2、降低信用交易的風(fēng)險(xiǎn)，減少拖欠，及時(shí)收回欠款
3、為企業(yè)增加合格的用戶，降低不良客戶的比率
4、從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，協(xié)助企業(yè)完成產(chǎn)品創(chuàng)新
三、消費(fèi)者信用管理的工作流程
信用管理的過程與營銷的過程緊密相關(guān)。以一項(xiàng)信用交易的全過程為單位，消費(fèi)者信用管理由客戶授信、帳戶管理、商帳催敗等幾部分組成。
1、客戶授信
當(dāng)消費(fèi)者提出信用申請，企業(yè)的信用管理部門首先要對其進(jìn)行信用審核，并依據(jù)企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，最終決定是否授予信用、額度多少。信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的內(nèi)部文件，它統(tǒng)一規(guī)定了在各種情況下授信的標(biāo)準(zhǔn)和條件。企業(yè)的信用管理部門要依據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)，對消費(fèi)者的信用申請發(fā)表意見，即是否授信、額度多少、期限多少。
2、帳戶管理
消費(fèi)者接受了信用交易的條件后，企業(yè)的信用管理部門要為其開一個(gè)信用帳戶，記錄所有的交易數(shù)據(jù)、還款記錄和信用記錄。由于拖欠風(fēng)險(xiǎn)的存在，企業(yè)的信用管理部門要在信用期限內(nèi)對消費(fèi)者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和額度調(diào)整，同時(shí)還要協(xié)助銷售部門找到新的交易機(jī)會。
對消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要是通過觀察和分析消費(fèi)者的行為表現(xiàn)，及時(shí)判斷消費(fèi)者的信用程度如何變化。如果出現(xiàn)信用惡化，企業(yè)的信用管理部門要及時(shí)進(jìn)行預(yù)警；反之則要及時(shí)地提高消費(fèi)者的信用額度，或延長合同期限。
3、商帳處理
商帳處理要分兩個(gè)部分：一是正常的帳款回收，即定期地向消費(fèi)者提供帳單，提醒消費(fèi)者及時(shí)還款；二是拖欠帳款的催收。
消費(fèi)者使用企業(yè)提供的信用服務(wù)后，其消費(fèi)記錄會輸入帳款記錄系統(tǒng)。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，系統(tǒng)會定期自動打印帳單，由企業(yè)的信用管理部門統(tǒng)一提交給消費(fèi)者，消費(fèi)者則根據(jù)帳單的要求進(jìn)行付款。
除了正常還款的情況，客戶中還會出現(xiàn)拖欠或不還的情況。這時(shí)企業(yè)的信用管理部門要及時(shí)進(jìn)入催收程序。催收工作是循序漸進(jìn)的，從信函催收到電話催收，再到上門催收，直到進(jìn)行訴訟催收。
四、個(gè)人信用評分技術(shù)
個(gè)人信用評分是消費(fèi)者信用管理中常用的一個(gè)工具，在個(gè)人信用管理的每一個(gè)階段都會用到。信用評分是利用個(gè)人資信報(bào)告中的信息，如付款記錄、欠款帳戶、帳戶數(shù)量和信用記錄時(shí)間等，通過量化和計(jì)算得出的分值。信用評分可以客觀地預(yù)測消費(fèi)者按時(shí)足額還款的可能性。對于銀行和金融機(jī)構(gòu)來講，預(yù)測性評分是一種風(fēng)險(xiǎn)評估工具，它可以幫助貸款人估計(jì)貸款申請人在未來的信用表現(xiàn)，幫助貸款人做出迅速、有效地決定。
信用評分模型是個(gè)人信用評分的最重要工具，是可以得出評分的一系列計(jì)算公式。評分模型是利用統(tǒng)計(jì)學(xué)對大量的消費(fèi)者信用記錄進(jìn)行處理而得出的。
第三節(jié) 企業(yè)信用管理
一、概念
企業(yè)信用管理是企業(yè)對于賒銷進(jìn)行科學(xué)管理的專業(yè)技術(shù)，主要目的在于規(guī)避因賒銷產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，增加賒銷的成功率。
二、企業(yè)在信用交易中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素
通常企業(yè)在信用交易中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)會有以下幾種形式：
1、客戶拖欠的風(fēng)險(xiǎn)
正如信用交易是普遍存在的交易形式一樣，拖欠也是普遍存在的現(xiàn)象。實(shí)際上，對于賒銷產(chǎn)品的授信方，客戶拖欠貨款的風(fēng)險(xiǎn)總是存在的。然而，很多企業(yè)對拖欠風(fēng)險(xiǎn)的危害性認(rèn)識有所忽視，甚至認(rèn)為它是一種正常現(xiàn)象。這一方面是由于拖欠普遍存在、習(xí)以為常，另一方面則是因?yàn)榭蛻敉锨坟浛钏斐傻膿p失是隱性的，即使是非常有經(jīng)驗(yàn)的賒銷企業(yè)經(jīng)理人員也會有所忽視。
企業(yè)賒銷的實(shí)踐證明，客戶拖欠貨款對企業(yè)造成的損失要比壞帳損失還要大。在眾多的企業(yè)交易中，不同的企業(yè)對于拖欠問題也有著不同的態(tài)度，這也反映了不同企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)格和經(jīng)營理念。按照不同的付款行為，客戶可以被分成收到貨很快付款、快到期才付款、補(bǔ)提醒后才付款、受到強(qiáng)力催款壓力后才付款、賴帳不付款等幾類。
2、客戶賴帳的風(fēng)險(xiǎn)
賴帳是指客戶惡意拖欠貨款的行為，最終結(jié)果可能是不還款。賴帳是指有能力還款但拒絕還款。賴帳是產(chǎn)生賒銷壞帳的主要原因之一。從性質(zhì)上講，賴帳是欺騙行為的前兆，是一種惡劣的商業(yè)行為。
為了減少客戶賴帳的風(fēng)險(xiǎn)，信用管理工作的重點(diǎn)在于事前防范，具體的手段是選擇與品質(zhì)優(yōu)良的客戶進(jìn)行交易，盡量避免與品質(zhì)惡劣的客戶打交道。
3、客戶破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)
客戶破產(chǎn)意味著欠帳的客戶可以免除所有的對外負(fù)債，而提供信用的企業(yè)將有可能損失全部的賒銷款。這是企業(yè)賒銷貿(mào)易中比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)之一。已經(jīng)破產(chǎn)或已在破產(chǎn)過程中的客戶將停止對外付款，賒銷企業(yè)只能通過清算程序收回欠款。為了防范客戶破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在信用管理中除了要有事前防范措施，還要有必要的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，如抵押或優(yōu)先還款協(xié)議等。
三、企業(yè)信用管理的主要內(nèi)容
1、收集客戶資料
買方市場形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。信息收集已經(jīng)成為信用社會經(jīng)濟(jì)繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。
信息缺乏導(dǎo)致在授予信息時(shí)只能憑借主觀判斷，沒有任何基于事實(shí)依據(jù)的科學(xué)評估。于是，國內(nèi)企業(yè)之間出現(xiàn)大量的拖欠和三角債，呆、壞帳問題十分普遍。
近年來，由于企業(yè)開始重視收集客戶的信息資料，應(yīng)收帳款逾期率、壞帳率大幅下降，企業(yè)效益明顯回升。
2、評估和授信
評估客戶的信用，決定給予客戶怎樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。傳統(tǒng)的信用評估是建立在經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上的，很難保證評估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。科學(xué)的信用評估應(yīng)該建立在經(jīng)驗(yàn)和對信用要素進(jìn)行科學(xué)分析基礎(chǔ)上。它首先要求對信用要素進(jìn)行詳細(xì)分析，然后綜合本企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)以及不同行業(yè)、不同企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過比較權(quán)重、量化指標(biāo)，最終達(dá)到一個(gè)統(tǒng)一的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
信用評估系統(tǒng)通過大量的實(shí)踐案例，分析出瀕臨破產(chǎn)企業(yè)、劣等企業(yè)、優(yōu)良企業(yè)所具有的特征，再將這些特征分成各種項(xiàng)目和細(xì)目并授予不同的權(quán)重，力求最大限度地體現(xiàn)客戶的信用特征。
信息來源：中國信用財(cái)富網(wǎng)
